¿Puedo usar un contrato postnupcial para proteger mi herencia?

Mi padre falleció recientemente, dejándome con una suma sustancial y estoy ansioso por asegurarme de que este dinero se quede conmigo. Mi esposo y yo vivimos en Londres y hemos estado casados ​​durante 15 años, pero hemos tenido algunos momentos difíciles recientemente. ¿Puedo usar un contrato postnupcial para proteger este dinero?

Lucy Theobald, directora de The Family Law Company, dice que, según la ley inglesa, se puede celebrar un acuerdo postnupcial, que establece los arreglos financieros de una pareja en caso de que el matrimonio se rompa, en cualquier momento durante el matrimonio.

Ha habido un aumento significativo en este tipo de acuerdos a medida que las personas intentan proteger herencias potenciales o proteger regalos. Puede traer algo de tranquilidad si su relación está vacilando, o si sus circunstancias financieras han cambiado o están a punto de cambiar desde que se casaron.

Sin embargo, incluso con un postnupcial, una herencia no está automáticamente protegida de un reclamo en un acuerdo de divorcio. El tribunal y su abogado tendrían que analizar una serie de criterios para decidir si puede ser protegido.

El tipo de cosas que un abogado debe evaluar incluyen si la herencia se clasifica como propiedad no matrimonial o matrimonial/familiar. Además, ¿se ha repartido la herencia entre la pareja? Si lo tiene, esto lo convertirá en un bien matrimonial y no estará protegido. Si la herencia es un bien no matrimonial, sólo formará parte de la liquidación económica si se utiliza para satisfacer necesidades razonables, como la vivienda.

Un consejo importante es mantener el dinero heredado en una cuenta bancaria separada. No lo comparta con su cónyuge ni lo use para fines familiares, como redimir la hipoteca de la casa familiar, pagar deudas familiares o mejorar significativamente la casa.

Si bien un contrato postnupcial actualmente no es legalmente vinculante en el Reino Unido, en los últimos años el tribunal ha comenzado a tomar nota de estos acuerdos, aunque tiene discreción sobre cómo dividir los activos de manera justa y debe estar satisfecho de que el acuerdo cumple con ciertas condiciones.

Para que un contrato postnupcial se sostenga en la corte, ambos deben haber recibido asesoramiento legal independiente de un abogado especialista en familia. El tribunal quiere saber que ambas partes han entrado en el acuerdo entendiendo completamente sus términos y condiciones.

También debe dar una divulgación completa y franca de sus dos circunstancias financieras, y esto debe adjuntarse al acuerdo en un anexo. El acuerdo debe incluir disposiciones adecuadas para los niños y debe ser justo; el tribunal no admitirá ningún acuerdo injusto para una de las partes.

Si decide seguir adelante, una posnupcial bien podría ayudarlos a usted y a su cónyuge a aclarar cómo se sienten acerca de las finanzas familiares y, con suerte, aliviar algo de la tensión.

¿El patrimonio de mi madre calificará para el subsidio de propiedad IHT?

Mi padre murió en 2007 y dejó su patrimonio, valorado en menos de 2 millones de libras esterlinas, a mi madre. En ese momento, la asignación de tasa nula del impuesto a la herencia era de £ 300,000. Creo que esta cantidad se transferirá a mi madre, dándole a su patrimonio una asignación total de £ 625,000 a las tasas actuales.

Algunos años más tarde, mi madre vendió su propiedad, valorada en alrededor de 1,1 millones de libras esterlinas, para mudarse a una residencia. El valor restante de su patrimonio es actualmente de alrededor de £ 1 millón.

Según las reglas actuales, ¿se beneficiará el patrimonio de mi madre de la asignación de banda de tasa cero de residencia (RNRB) según las reglas de reducción o venta en su totalidad de £ 175,000?

Lauren Rapeport, asociada del bufete de abogados Withers, dice en el caso de su madre, ella tendrá el beneficio de la asignación completa de la RNRB, ya que su casa valía más que el monto máximo de la asignación. Esta tendrá como tope el valor de los bienes que pasen a su muerte a sus “descendientes calificados”, en sentido amplio, hijos y nietos y los cónyuges o parejas de hecho de cualquiera de ellos.

La adición de reducción tiene por objeto permitir que se reclame el RNRB, que se aplica en todo el Reino Unido, cuando alguien haya vendido su casa antes de su muerte (y después del 7 de julio de 2015) y se haya reducido a una propiedad de menor valor o, por ejemplo, haya se mudó a un hogar de ancianos. La adición de reducción no aumenta la cantidad total de RNRB potencialmente disponible, sino que permite “acceder” a una mayor parte, ya que, de lo contrario, parte se perdería en estas circunstancias.

Tenga en cuenta que, a diferencia de la banda de tasa cero, el RNRB solo se puede reclamar con respecto a los obsequios en caso de fallecimiento, no los obsequios de por vida.

En cuanto a la cantidad que se puede adelantar del patrimonio de su padre, HM Revenue & Customs confirma que, cuando el primer cónyuge fallece antes del 6 de abril de 2017, la cantidad es el 100 por ciento de la RNRB vigente a la muerte del cónyuge superviviente. . Esto siempre que el patrimonio del primer cónyuge no supere los 2 millones de libras esterlinas, lo que no sucedió con el de su padre. Por lo tanto, su madre dispondrá de las £350.000 RNRB completas para utilizar.

Será importante asegurarse de que el testamento de su madre incluya obsequios de sus bienes restantes a sus descendientes calificados por un monto de £ 350,000 para asegurar la exención RNRB. Sin embargo, si su testamento no hace una donación apropiada o donaciones que se ajustan a los requisitos de las disposiciones de la RNRB, se puede usar una escritura de variación para rectificar esto dentro de los dos años posteriores a la muerte, siempre que los beneficiarios estén de acuerdo.

Si ella no tiene testamento, sus bienes deben pasar a usted y a los hermanos que pueda tener bajo las reglas de intestado en cualquier caso, pero es mucho más simple para propósitos administrativos si ella hace un testamento.

Afortunadamente, HMRC confirma que los activos que pasan a los descendientes calificados no necesitan ser rastreados hasta la propiedad original ni tener ninguna conexión con ella.

Por lo tanto, esta es una buena noticia para los beneficiarios de su madre. Tenga en cuenta, sin embargo, que la asignación anticipada y la adición de reducción deben ser reclamadas por los albaceas dentro de los dos años posteriores al final del mes de la muerte o, si es posterior, dentro de los tres meses posteriores a la fecha en que los albaceas actúen por primera vez.

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