Puede que recuerde 1990 por la reunificación de Alemania o la creación del primer servidor web, pero también es el año en que las esposas comenzaron a pagar impuestos independientemente de sus maridos en el Reino Unido.
El desguace de un sistema sexista pasado de moda estaba muy retrasado. Y, en los 33 años transcurridos desde entonces, muchas mujeres se han beneficiado de la privacidad en torno a sus asuntos fiscales e ingresos.
Los grandes ganadores de la tributación independiente fueron las parejas con ingresos dobles que estaban sujetos a una tasa impositiva más alta cuando se agregaban sus ingresos, pero solo a la tasa impositiva básica cuando se gravaban por separado. Sin embargo, todos se beneficiaron porque sin importar la edad o el tiempo que haya estado en una relación, lo mejor es mantener cierta autonomía financiera.
Por eso, mientras dos de cada tres parejas que cohabitan tienen cuentas bancarias conjuntas, muchas parejas optan por mantener sus propias cuentas corrientes personales, de las que transfieren algunos ingresos cada mes a la cuenta conjunta. Es una buena manera de colaborar con respecto a las facturas, al mismo tiempo que permite a cada socio la independencia financiera y la capacidad de suma importancia de construir un llamado “fondo de mierda” como una ruta de escape de un mal trabajo o socio, u otra situación negativa. .
Sin embargo, un enfoque conjunto cuidadosamente planificado del dinero más allá de pagar las facturas puede brindar ventajas financieras a las parejas casadas y de unión civil, particularmente cuando uno de los cónyuges gana más que el otro. Señoras, también las estoy mirando aquí: en 2019, las mujeres ganaban más que sus parejas masculinas en casi una cuarta parte de los hogares, según una investigación de Royal London. utilizando datos proporcionados por la Oficina de Estadísticas Nacionales.
Por lo tanto, el creciente número de parejas que cohabitan podría estar perdiendo miles de libras al año. Los nuevos datos del censo de 2021 han revelado que la proporción de adultos que nunca se han casado o han estado en una unión civil ha aumentado cada década del 26,3 % en 1991 al 37,9 % en 2021.
Louise Higham, directora de planificación financiera de la administradora de patrimonio Evelyn Partners, dice que las parejas que cohabitan deben reconocer que están renunciando a los beneficios fiscales y posiblemente a la seguridad financiera. “Este es aún más el caso ahora que en los últimos años, gracias a que muchas desgravaciones fiscales se redujeron o congelaron, como se anunció en la Declaración de otoño de Jeremy Hunt”.
El momento de actuar es ahora, especialmente cuando nos acercamos al final del año fiscal el 5 de abril.
En primer lugar, mire la asignación por matrimonio, una ventaja de casarse si uno de ustedes no es contribuyente (gana menos de la asignación personal de £ 12,570) y el otro es un contribuyente de tasa básica, ganando entre £ 12,570 y £ 50,270. Permite que los no contribuyentes transfieran hasta el 10 por ciento, £ 1260, de su asignación personal libre de impuestos a su pareja con mayores ingresos para ahorrarles £ 252 al año en impuestos. Puede retrotraer reclamos elegibles durante cuatro años hasta el 6 de abril de 2016, lo que podría valer hasta £ 1,242 en desgravación fiscal.
Más allá de esto, las parejas en matrimonios estables, que confían absolutamente en sus cónyuges y están dispuestas a ser completamente transparentes sobre los bienes y los ingresos mutuos, tienen más margen para reducir el impuesto sobre la renta, cualquiera que sea su banda impositiva.
“El dinero suele ser un tema tabú en las relaciones y, a veces, puede ser difícil hablar de él racionalmente”, dice Alistair McQueen, director de ahorros y jubilación de Aviva. Pero las parejas casadas que son transparentes sobre sus ingresos y bienes pueden colaborar en una planificación fiscal eficiente, dando un nuevo significado a “lo que es mío es tuyo”. En su lugar, piensa, “lo que se grava como mío, se puede gravar como tuyo”.
Higham dice que el punto clave es que las parejas casadas y las parejas civiles pueden transferir activos entre ellos sin generar una obligación tributaria. “Esta opción no está disponible para parejas no casadas, ya que el movimiento de activos entre parejas que cohabitan es una disposición con fines de ganancias de capital y anularía los beneficios de este ejercicio”.
Los contribuyentes con tasas más altas o tasas adicionales con activos generadores de ingresos imponibles, como propiedades de alquiler o una cartera de acciones, pueden reducir la factura combinada del impuesto sobre la renta transfiriendo parte o la totalidad de los activos a un cónyuge con ingresos más bajos. Luego, parte de los ingresos se declaran en su declaración de impuestos, no en la suya.
Las transferencias de propiedad pueden ser más complejas porque es posible que deba transferir la titularidad legal para no infringir a HM Revenue & Customs. Sin embargo, reducir los ingresos de la propiedad de una tasa más alta a una banda impositiva de tasa básica en un ingreso bruto promedio de alquiler de £ 7,891, según la plataforma especializada en alquiler Ocasa, podría ahorrar £ 1,578 al año.
Del mismo modo, si tiene mucho dinero en efectivo en cuentas de ahorro, mire qué socio debe tener esto. Un no contribuyente puede obtener hasta 5.000 libras esterlinas de intereses de los ahorros (además de su asignación personal de 12.570 libras esterlinas) y no tener que pagar impuestos por ello. Los contribuyentes de tasa básica y tasa más alta solo pueden obtener £ 1,000 o £ 500 de interés respectivamente y no tienen que pagar impuestos sobre ello.
Considere también las inversiones a largo plazo. Trate de obtener la mayor cantidad posible de envoltorios de Isa porque esto ahorrará en el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Si tiene una cuenta de inversión general, en la que se gravan los ingresos y las ganancias de capital de las inversiones y acciones, pero no ha pensado en mantener estas inversiones en la asignación Isa no utilizada de £ 20,000 de su cónyuge, se está perdiendo un truco. Y si no usa la asignación adicional antes del 5 de abril, tendrá que esperar hasta el próximo año fiscal para volver a intentarlo.
Si una inversión ha aumentado de valor y aún cree que tiene buenas perspectivas, podría vender lo suficiente para obtener £ 12,300, la desgravación fiscal de las ganancias de capital para 2022-23, y luego comprar la misma inversión a nombre de su cónyuge dentro del período libre de impuestos. envoltorio de la Isa. El ahorro instantáneo de CGT en £12,300 al 20 por ciento sería de £2,460, más cualquier crecimiento futuro en el activo ahora está protegido, lo que tiene sentido a la luz de los recortes de asignación de CGT planificados.
Cuando se llenan ambas asignaciones Isa, una transferencia de inversiones de crecimiento a un cónyuge puede tener sentido para obtener otra asignación CGT. Y Higham señala: “Las parejas casadas pueden cambiar las acciones que tienen fuera de Isas entre sí para beneficiarse de dos conjuntos de asignaciones de dividendos anuales, lo que podría ser particularmente beneficioso ya que estos están a punto de reducirse a la mitad en abril para que solo £ 1,000 de dividendos por persona puede recibirse libre de impuestos”.
Para obtener la máxima eficiencia fiscal, recuerde que hay dos asignaciones de pensión anuales de £ 40,000 para llenar, con desgravación del impuesto sobre la renta, “dinero gratis” del gobierno, en juego. Para un contribuyente con una tasa más alta, una contribución de pensión de 40 000 libras esterlinas podría costar efectivamente tan solo 24 000 libras esterlinas, lo que representa un ahorro de 16 000 libras esterlinas. Pero para un contribuyente de tasa básica podría ahorrar £8,000.
Las personas sin ingresos pueden contribuir hasta £3600 cada año, un pago de £2880 al que el gobierno agrega automáticamente una desgravación fiscal del 20 por ciento al valor de £720.
Todos estos ahorros significan que si usted es ambivalente o indiferente sobre el tema del matrimonio o la unión civil, podría dejarse llevar por las ventajas fiscales. Pero al hablar de ellos, ya sea que estén casados o no, es posible que se abran otros temas relacionados con el dinero.
¿Tiene diferentes actitudes hacia el riesgo de inversión? ¿Ambos quieren ser el banco de mamá y papá? ¿O quieres priorizar una jubilación anticipada? Es posible que no esté de acuerdo con estos problemas más importantes para el final del año fiscal, pero aun así establecería una fecha límite firme para la resolución.
Moira O’Neill es escritora independiente sobre dinero e inversiones. Gorjeo: @MoiraONeillInstagram @MoiraOnMoneycorreo electrónico: moira.o’[email protected]
