Jeremy Hunt entregó una bonanza fiscal a 2 millones de los ahorradores de pensiones con mayores ingresos en un intento de detener la ola de jubilaciones anticipadas, un principio fundamental del presupuesto de “regreso al trabajo” del canciller.
La gran sorpresa en el discurso de Hunt fue eliminar a partir de abril la asignación vitalicia de 1,073 millones de libras esterlinas en fondos de pensiones, lo que ha limitado los ahorros fiscales disponibles.
El cambio elimina un impuesto del 55 por ciento sobre los retiros de los botes de la asignación de por vida, o el 25 por ciento más el impuesto sobre la renta si se elimina como ingreso. Hunt fue mucho más allá de las filtraciones previas al presupuesto que indicaban que podría elevar el umbral a 1,8 millones de libras esterlinas.
Sin embargo, la suma máxima en efectivo que se puede tomar de una pensión sin estar sujeta al impuesto sobre la renta permanecerá limitada al 25 por ciento de la asignación vitalicia actual de £ 1,073 millones, un máximo de £ 268,275.
La única excepción es para aquellos que protegieron y limitaron sus fondos de pensión antes de 2011, cuando existían asignaciones más altas.
“El presupuesto de hoy representa un cambio radical en la política gubernamental y liberará a millones de personas para que ahorren más en sus pensiones”, dijo Steve Webb, exministro de pensiones y ahora socio de la consultora Lane Clark & Peacock.
Agregó que la eliminación de la asignación vitalicia liberó de inmediato a dos grupos, los que habían dejado de ahorrar por temor a incumplir la asignación vitalicia y los que antes estaban encerrados en “protección fija” a condición de no realizar más aportes a sus pensiones.
A partir de abril, el tope anual de contribución a las pensiones libres de impuestos, que ha estado congelado durante los últimos nueve años, también aumentará de 40 000 libras esterlinas al año a 60 000 libras esterlinas, con un costo acumulado de 1 100 millones de libras esterlinas durante los próximos cinco años.
La asignación anual ha sido un problema particular para los médicos senior que superan el umbral, a menudo sin darse cuenta, y luego enfrentan una factura de impuestos sobre la renta al final del año fiscal. Pero incluso la intervención inesperadamente generosa de Hunt, todavía deja la asignación anual mucho más baja que su pico de £255,000 en 2010-11.
En más buenas noticias para las personas con mayores ingresos, la asignación libre de impuestos reducida se ha hecho más generosa. Las ganancias a partir de las cuales la asignación comienza a disminuir aumentarán de £240 000 a £260 000, a un mínimo de £10 000 por año, frente al mínimo anterior de £4 000.
Según las normas de pensión existentes, aquellos que postergaron el ahorro en los últimos años por temor a los límites de por vida podrán transferir hasta tres años de asignaciones anuales no utilizadas para aumentar la cantidad que pueden pagar.
Y en un movimiento similar, Hunt anunció un aumento en la asignación de compra de dinero, la cantidad anual de dinero libre de impuestos que las personas pueden contribuir a sus pensiones de contribución definida después de comenzar a reclamarlas, de £ 4,000 a £ 10,000.
El aumento de £ 6,000 valdrá £ 2,700 adicionales de desgravación fiscal para alguien que gane más de £ 260,000, con una minoría de personas con ingresos muy altos entre los mayores beneficiarios del presupuesto.
El costo total de las reformas de las pensiones se estima en 205 millones de libras esterlinas en 2023-24, aumentando a 1.160 millones de libras esterlinas en 2027-28.
No hubo cambios en el Presupuesto a las reglas que rigen el impuesto a la herencia en los fondos de pensiones, con las regulaciones actuales que permiten que los fondos de contribución definida no utilizados al fallecer se transfieran libres de impuestos a los herederos.
Kay Ingram, planificadora financiera colegiada, dijo que los cambios en la asignación de compra de dinero fueron particularmente bienvenidos porque los ahorradores “lo entienden poco” y a menudo desconocen la restricción que impone el acceso a una pensión para reanudar el ahorro más adelante.
David Hearne, un planificador financiero colegiado, dijo que el mayor beneficio de los cambios impositivos llega a aquellos que ya tienen grandes pensiones y que ahora no enfrentarán un cargo de asignación de por vida. Para alguien con una pensión de 2 millones de libras esterlinas, eso supone un ahorro de 231.725 libras esterlinas.
La consultora Lane Clark & Peacock ha estimado que más de 1,5 millones de personas no jubiladas ya superan la asignación de por vida de £1,073 millones o podrían haber esperado cruzarla antes de que el canciller cambiara las reglas.
Incluyendo a aquellos que pueden ahorrar más tras el levantamiento de la asignación anual y la asignación anual de compra de dinero, se estima que al menos 2 millones de personas ahora podrán ahorrar más en una pensión.
James Jones-Tinsley, planificador financiero colegiado de Barnett Waddingham, dijo que el canciller debe aclarar rápidamente qué sucede con las jubilaciones que se procesan actualmente.
La asignación de por vida se suspenderá en abril para el nuevo año fiscal. Pero el Tesoro dice que se abolirá solo a partir de abril de 2024. Esto crea un margen para posibles demoras, argumentó Jones-Tinsley, y señaló que si la abolición de la asignación requiere una legislación primaria, “los laboristas pueden tratar de obstruir el proyecto de ley, ya que favorece a los ricos. . En ese caso, bien podría convertirse en una promesa incumplida en los próximos meses”.
Mientras tanto, las reglas actuales permanecerán vigentes hasta el 6 de abril, incluida una que requiere que las personas que cumplan 75 años con una pensión de más de £ 1,073 millones paguen un cargo del 25 por ciento. Mala suerte para aquellos con cumpleaños en las próximas tres semanas.
