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La capacidad de heredar un fondo de pensión libre de impuestos sobre la renta se descartará, según las propuestas del gobierno que terminarían con el beneficio para decenas de miles de hogares del Reino Unido.
Las reformas introducidas en 2015 por el excanciller George Osborne significaron que cualquiera que heredara un fondo de pensión de contribución definida de una persona que falleciera antes de los 75 años podía beneficiarse de una suma global libre de impuestos y realizar retiros regulares mientras mantenía los fondos invertidos.
Pero en una consulta publicada el martes, el Tesoro dijo que a partir de abril del próximo año a los beneficiarios se les cobrará el impuesto sobre la renta por los retiros en curso realizados de los fondos de pensiones que habían heredado.
Las propuestas son un efecto colateral de eliminar la asignación de por vida (LTA) en las contribuciones de pensiones libres de impuestos a partir de abril de 2023.
“Este es un gran cambio, [particularly] como un subproducto de la abolición de la asignación vitalicia”, dijo Steve Webb, exministro de pensiones y socio de la consultora actuarial LCP. “Abrumadoramente, la LTA se trata de personas con enormes fondos de pensión. . . ¿Por qué la gente común debería perder?”
Webb dijo que los planes significaban que las personas seguirían sin pagar el impuesto a la herencia por una olla, pero que tendrían que retirar la suma total para retener los beneficios del impuesto sobre la renta en lugar de mantener los fondos invertidos y realizar retiros libres de impuestos continuos.
“Sería totalmente inaceptable hacer un cambio tan grande ‘por la puerta de atrás’”, dijo. “Si los ministros planean eliminar esta exención fiscal de las pensiones, deberían anunciar sus planes públicamente y debatirlos adecuadamente”.
Los cambios planificados actualmente afectan las pensiones intactas, pero el gobierno no detalló qué sucedería con las ollas que ya están en retiro al momento de la muerte del titular.
Más de 100.000 británicos murieron entre los 55 y los 75 años en 2020, según la Oficina de Estadísticas Nacionales.
Las propuestas agravarían las dificultades que enfrentan los hogares que lidian con el impuesto a la herencia, en un momento en que los umbrales congelados han traído más patrimonios al régimen. Los recibos en los tres meses hasta junio aumentaron un 11 por ciento interanual hasta los 2.000 millones de libras esterlinas.
El canciller Jeremy Hunt eliminó el LTA a partir de abril de 2023, lo que permitió a las personas que habían cruzado el umbral de £ 1,073,100 continuar ahorrando libres de impuestos en sus pensiones. La medida tenía como objetivo desalentar la jubilación anticipada, particularmente entre los médicos del NHS.
Los cambios eliminaron un impuesto del 55 por ciento sobre las sumas globales retiradas durante la asignación de por vida y un cargo del 25 por ciento además del impuesto sobre la renta sobre los retiros regulares. Anteriormente, esto había demostrado ser un desincentivo para que ciertas personas con mayores ingresos trabajaran una vez que no podían hacer contribuciones para la pensión.
El Tesoro dijo: “Queremos mantener a 15,000 personas con experiencia en el trabajo para ayudar a hacer crecer nuestra economía y eliminar los retrasos. . . por eso hemos abolido el subsidio vitalicio”.
Sin embargo, un funcionario del Tesoro insistió el jueves en que las propuestas de consulta publicadas esta semana describen solo un enfoque posible.
El Partido Laborista ha prometido eliminar los cambios de la LTA de abril si es elegido en las próximas elecciones generales. No está claro si el partido introduciría otras reformas, como dar un nuevo impulso a la asignación anual, que aumentó de £40.000 a £60.000 este año para la mayoría de los ahorradores.
David Sturrock, economista sénior del Instituto de Estudios Fiscales, dijo que los últimos planes eran un “paso en la dirección correcta”. En un informe publicado este año, el grupo de expertos recomendó que se cobrara la tasa básica del impuesto sobre la renta a todos los fondos restantes en las pensiones al momento de la muerte, o que las reglas actuales del impuesto sobre la renta se extiendan independientemente de la edad a la que fallezca una persona.
El IFS dijo que los cambios ayudarían a aumentar los ingresos, simplificar el régimen de pensiones y “eliminar el incentivo perverso” de utilizar una pensión con el fin de preservar la herencia en lugar de financiar la jubilación.
Sturrock agregó: “Hay un argumento de que debería haber una introducción gradual de tal cambio dado que las personas pueden haber ahorrado en espera del régimen fiscal actual”.
