¿Cómo verifico que estoy cumpliendo con las reglas de HMRC?

He trabajado como contratista de TI durante muchos años. Recientemente recibí una carta de HM Revenue & Customs sugiriendo que es posible que no haya cumplido con las normas fiscales IR35 sobre el empleo fuera de la nómina. Estoy seguro de que he recibido asesoramiento fiscal de mi cliente, pero me preocupa firmar el certificado adjunto de mi posición fiscal. ¿Qué pasos puedo seguir para comprobar que estoy cumpliendo plenamente?

Karim Oualnan, socio de la oficina de Londres de JMW Solicitors, dice Las reglas IR35 son relevantes si un contratista o trabajador “autónomo” presta servicios a través de su sociedad limitada o intermediario a un cliente. Si el contrato cae dentro de IR35, la persona será considerada como un empleado a efectos fiscales y tendrá que pagar las contribuciones al seguro nacional y el impuesto sobre la renta a HMRC como parte de la nómina. Estas reglas están diseñadas para abordar la elusión fiscal al garantizar que cualquier “empleado disfrazado” pague el mismo impuesto que un empleado de nómina.

Debe abstenerse de confiar en la determinación de su cliente sobre su estado IR35. Ya sea de manera inocente o intencional, su cliente puede declarar incorrectamente su posición y, en última instancia, usted es responsable de sus propios impuestos. Además, si su cliente está clasificado como una “pequeña empresa” en el sector privado, usted tiene una obligación tributaria y es responsable de determinar su propio estado IR35.

Es vital que mantenga registros detallados de sus ingresos y gastos para asegurarse de pagar el impuesto correcto. Los contratistas deben recopilar registros manteniendo un expediente IR35 durante todo el contrato.

HMRC emplea una variedad de tácticas para garantizar que las personas paguen el impuesto correcto. Una carta de estímulo es una herramienta relativamente reciente, introducida como una forma preventiva de combatir la elusión fiscal, recordando a los destinatarios que revisen sus asuntos fiscales. Dado que ha recibido uno, existe una gran probabilidad de que HMRC sospeche que ha completado incorrectamente una declaración de impuestos o que se encuentra dentro de la legislación IR35.

Un certificado de posición fiscal permite a los destinatarios declarar que sus asuntos fiscales son incorrectos, correctos, cubiertos por desgravaciones o exenciones, o que no están sujetos a impuestos en el Reino Unido. Esto les da a las personas la oportunidad de corregir cualquier problema con HMRC antes de que presente una investigación oficial.

Determinar si su arreglo de trabajo cae dentro o fuera de IR35 es complejo y puede estar sujeto a interpretación. El primer paso que puede tomar es revisar los criterios utilizados para determinar esto en el sitio web de HMRC. Incluyen factores como el control, si puede ser sustituido, cualquier obligación de dar trabajo y cualquier obligación subsiguiente de hacer el trabajo.

Las consecuencias de completar incorrectamente el certificado pueden ser significativas, incluidas sanciones, intereses e incluso acciones legales, incluidas investigaciones civiles o penales. Por lo tanto, si no está seguro, puede ser mejor no firmar el certificado.

Debe considerar buscar el asesoramiento profesional de un especialista, que pueda ayudarlo a comprender sus obligaciones y si sus arreglos laborales se encuentran dentro del IR35. También pueden ayudarlo con cualquier papeleo o documentación que pueda necesitar proporcionar.

¿Cuáles son mis derechos si me despiden?

Ha habido rumores sobre la pérdida de puestos de trabajo en mi empresa de tecnología. Tengo 35 años con una novia que trabaja como maestra y no tenemos hijos. Tengo una reunión programada con mi jefe la próxima semana y anticipo malas noticias. ¿Cómo funciona la redundancia y cómo debo responder? ¿Será tan malo como se sugiere a menudo?

Daniel Parker, asociado de Winckworth Sherwood, dice Si bien escuchar acerca de una posible redundancia puede ser comprensiblemente angustioso, no significa que inevitablemente perderá su trabajo. Si eso sucede, en el Reino Unido tiene derechos que pueden ayudarlo financieramente a cerrar la brecha hacia su próximo puesto.

En esencia, surge una redundancia cuando la necesidad de que usted desempeñe su función, en su ubicación, disminuye o cesa por completo. Aunque puede ser difícil de desafiar, vale la pena considerar si la demanda de su puesto, de hecho, ha disminuido. Del mismo modo, si cree que está siendo afectado por motivos discriminatorios o porque ha denunciado, puede valer la pena buscar asesoramiento legal.

En muchos casos, las propuestas de despido involucran a un empleador que elige a quién quiere mantener alejado de varias personas que desempeñan funciones similares, como ingenieros de software. Esa selección debe basarse en una puntuación justa y objetiva. Si obtiene una buena puntuación, es posible que le digan que ya no está en riesgo y que su papel es seguro.

Si lo seleccionan para un posible despido, su empleador debe reunirse con usted para analizar qué significan para usted las propuestas de despido, si existen alternativas disponibles para dejarlo ir (como vacantes internas) y qué recibiría si fuera despedido. También puede haber un elemento de consulta colectiva con el grupo más amplio de empleados afectados, dependiendo de la cantidad de personas que se vayan a despedir.

Si su función se vuelve redundante, es probable que tenga algunos derechos para ayudar a suavizar el golpe. Tendrá derecho a recibir un aviso de finalización de su empleo, que suele ser de uno a seis meses en su sector. Es posible que se le pida que trabaje durante ese período de aviso, que se le dé una licencia de jardín o que simplemente se le pague una suma global a cambio.

Si tiene dos años de servicio, también tendrá derecho a la indemnización legal por despido. El cálculo tiene en cuenta sus ganancias semanales brutas, sujetas a un tope de £643 este año, su antigüedad en el servicio y su edad. Una calculadora útil está disponible en gov.uk.

Es justo decir que las indemnizaciones por despido legales no son muy generosas, pero muchos empleadores del sector tecnológico ofrecen paquetes mejorados discrecionales. Estos varían, pero pueden consistir en el pago de algunos meses además de su aviso. A cambio, un empleador generalmente esperará que firme un acuerdo de conciliación, confirmando que no tiene la intención de presentar reclamos legales relacionados con su empleo.

Considere también lo que sucederá con las acciones u otros incentivos. En el sector de la tecnología, a los empleados a menudo se les ofrecen incentivos potencialmente lucrativos entregados durante varios años. Al irse, es común perder algunos incentivos que aún no se han otorgado, pero los que son despedidos a menudo reciben un trato favorable.

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