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Los ejecutivos de UBS han elegido a EY para uno de los contratos de auditoría bancaria más lucrativos del mundo después de decidir retener a la firma Big Four luego de su adquisición de Credit Suisse.
EY, que ha sido el auditor externo de UBS desde 1998, auditará el banco ampliado a partir de 2024, según personas con conocimiento de la decisión. El tamaño del contrato significa que EY tendrá que llamar a personal de otros países para trabajar en la auditoría, dijeron dos personas.
PwC, que había sido el auditor de Credit Suisse, auditará las cuentas del banco afectado para 2023, según personas con conocimiento del asunto.
La adquisición de Credit Suisse orquestada por el estado por parte de UBS se completó el mes pasado, pero se espera que la integración del negocio en el grupo más amplio lleve varios años.
Las auditorías de UBS y Credit Suisse ya se encontraban entre las más grandes de Europa de forma independiente. El año pasado, UBS pagó a EY $70 millones en comisiones, mientras que Credit Suisse pagó a PwC $90 millones, un aumento del 10 por ciento respecto al año anterior, según los informes anuales de los bancos.
Se espera que la tarifa de auditoría para el grupo combinado sea menor que la suma de las auditorías independientes, pero aún así sería una de las más altas en la banca global.
HSBC pagó a su auditor PwC 148 millones de dólares el año pasado, más que cualquier otro banco en Europa, mientras que Barclays pagó a KPMG 71 millones de libras esterlinas. El trío de Wall Street Citigroup, JPMorgan Chase y Goldman Sachs pagaron cada uno a sus auditores entre 95 y 103 millones de dólares, según datos de Ideagen Audit Analytics.
EY no comentó si UBS lo había contratado, pero dijo: “El tamaño y la escala de la práctica global de auditoría de servicios financieros de EY significa que podemos acceder a recursos y habilidades especializadas de toda nuestra red”.
La firma cuenta con 20.000 empleados de auditoría bancaria en todo el mundo y sus operaciones internacionales están más integradas que las de sus rivales, lo que facilita compartir recursos a través de las fronteras, según una persona familiarizada con el negocio. Los nombramientos de auditores están sujetos a la aprobación de los accionistas.
EY ha seguido ganando auditorías bancarias a pesar del daño a la reputación derivado de su papel en la firma de las cuentas del grupo fintech alemán Wirecard, que colapsó en un escándalo de fraude en 2020.
El año pasado, EY ganó una parte del contrato de auditoría de 60 millones de euros al año del banco más grande de Francia, BNP Paribas, lo que llevó al socio senior Omar Ali a decirle al personal que la empresa era “ahora el claro líder del mercado en auditoría de servicios financieros en Europa”.
EY ya audita a Deutsche Bank, el mayor prestamista de Alemania, por el que se le pagaron 68 millones de euros el año pasado. Pero se le prohibió participar en nuevas auditorías de empresas que cotizan en Alemania durante dos años después de sus fracasos en Wirecard.
PwC asumió el cargo de auditor externo de Credit Suisse de KPMG en 2020. Su papel se convirtió en el centro de atención este año cuando Credit Suisse se vio obligado a retrasar la publicación de su informe anual después de una consulta de última hora de la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU.
Cuando finalmente se publicó el informe, solo unos días antes de que Credit Suisse colapsara en marzo, identificó “debilidades materiales” en los controles internos del banco sobre los informes financieros.
PwC dijo que estos fueron el resultado del hecho de que “la administración no diseñó ni mantuvo un proceso efectivo de evaluación de riesgos para identificar y analizar el riesgo de errores materiales en sus estados financieros consolidados”.
El problema provocó fricciones entre los altos ejecutivos de Credit Suisse y los auditores de PwC, según tres personas familiarizadas con el asunto.
Las reglas de conflicto de intereses significan que es probable que EY tenga que terminar su trabajo de consultoría para Credit Suisse cuando asuma la auditoría del negocio combinado.
Hace dos años, Credit Suisse contrató a EY para revisar los procedimientos contra el lavado de dinero en su negocio de patrimonio asiático luego de su participación en varios escándalos en la región, incluido el caso de malversación de fondos de 1MDB de Malasia.
Cuando el Financial Times le preguntó si se le había pedido que evaluara la independencia de EY como auditor del grupo combinado UBS-Credit Suisse, la Autoridad Federal de Supervisión de Auditoría de Suiza dijo que no podía comentar porque el asunto estaba “bajo consideración”.
UBS, Credit Suisse y PwC se negaron a comentar.
